已抵扣的增值税专用发票异常，税已交，怎么做账

草草 追问

2018-09-21 10:34

补交税款已经补交好了，帐要怎么做啊

邹老师 解答

2018-09-21 10:37

你好   
借；应交税费-未交增值税    营业外支出   贷；银行存款

草草 追问

2018-09-21 10:43

进项税额转出是不是做借原材料贷应交税费-进项税额转出啊

邹老师 解答

2018-09-21 10:46

你好，如果购进是计入原材料，转出是这样处理的

草草 追问

2018-09-21 10:50

我这张发票是2014年的，是不是做以前年度损益调整啊，

邹老师 解答

2018-09-21 10:54

你好，你这个材料最终有生产销售货物销售？

草草 追问

2018-09-21 10:57

是的

邹老师 解答

2018-09-21 11:00

你好，先计入原材料，然后转到生产成本，库存商品，最后结转到以前年度损益调整

草草 追问

2018-09-21 11:01

分录怎么弄

邹老师 解答

2018-09-21 11:08

你好  借；原材料  贷；应交税费（进项税额转出） 
借；生产成本 贷；原材料 
借；库存商品  贷；生产成本 
借；以前年度损益调整  贷；库存商品

草草 追问

2018-09-21 11:18

哦，好的，付税款还是原来那样分录是吧

邹老师 解答

2018-09-21 11:31

你好，是的，付税款并不受这个分录影响的

草草 追问

2018-09-21 13:24

谢谢老师

草草 追问

2018-09-21 13:37

以前年度损益没有了是不是做利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2018-09-21 13:38

你好，没有就直接用利润分配——未分配利润科目代替的