什么是零审报呢

顺其自然 追问

2018-09-21 16:27

什么样的企业任何业务都不发生呢

邹老师 解答

2018-09-21 16:31

你好，比如刚成立的企业

顺其自然 追问

2018-09-21 16:35

有留底税额为什么就是零审报

邹老师 解答

2018-09-21 16:36

你好，对方的意思可能是没有实际纳税，就认为是0申报

顺其自然 追问

2018-09-21 16:38

学堂老师讲课说有留底税额肯定是零审报

顺其自然 追问

2018-09-21 16:39

留底税额就是没没有抵扣的进项税吧

邹老师 解答

2018-09-21 16:40

你好，留抵税额是进项大于销项 的金额

顺其自然 追问

2018-09-21 16:46

奥，留底税额就是当月的全部进项税额，我还以为是除过认证抵扣的税额剩下的进项税额

邹老师 解答

2018-09-21 16:47

你好，留抵是进项减去销项税额之后的差额

顺其自然 追问

2018-09-21 16:52

老师，是销项减进项还是进项减销项

邹老师 解答

2018-09-21 16:53

你好，因为有留抵税额，这个金额是用进项减去销项的 
如果销项减去进项，就是负数了

顺其自然 追问

2018-09-21 16:56

留底税额都是认证过的发票？

邹老师 解答

2018-09-21 16:59

你好，是的，比如认证了计入进项税额才可以留抵的

顺其自然 追问

2018-09-21 17:08

有的老师说当月认证了的进项当月要抵扣，不能留到下个月，不是这样吧

邹老师 解答

2018-09-21 17:09

你好，当月必须抵扣，抵扣不完的可以结转以后抵扣  
如果当月不填写抵扣，视为放弃抵扣的

顺其自然 追问

2018-09-21 17:12

老师，还是不明白，一会是必须抵扣，一会是可以结转，

邹老师 解答

2018-09-21 17:14

你好，比如9月份进项是10万，销项是8万 
这10万认证了必须抵扣，期末留底2万，结转以后月份抵扣 
如果在申报的时候没有把10万计入进项税额，就无法抵扣8万税款，就需要按8万纳税，10万放弃抵扣了

顺其自然 追问

2018-09-21 17:26

那下个月的审报留底的2万还需计入进项税额吗？9月已经计入了

邹老师 解答

2018-09-21 17:27

你好，不需要 
体现在下个月申报表的上期留底税额栏次

顺其自然 追问

2018-09-21 17:31

老师，那有留底税额属于景审报吗

邹老师 解答

2018-09-21 17:32

你好，不属于，有收入就不是0申报，有留底税额只是没有纳税而已

顺其自然 追问

2018-09-21 17:39

谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-21 17:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢