购金税盘减免增值税时忘了减附加税，现在怎么怎么处理呢？

追问

2018-09-21 19:37

老师：是2017年的附加忘了减，2018年才发现，2018年做怎样的分录呢

徐阿富老师 解答

2018-09-21 20:14

你好，那是多交了，能不能申请退税。

追问

2018-09-21 20:36

徐老师，只有69元钱，退起麻烦，可不可以在今年做一毛分录或调一下表处理呢

徐阿富老师 解答

2018-09-21 20:51

你好，那就借以前年度损益调整  借税金及附加（红字）

追问

2018-09-22 08:08

徐老师你好，我是小企业会计准则，没有“以前年度损益调整”科目，该怎么做分录呢

徐阿富老师 解答

2018-09-22 08:40

你好，可以直接计入借 利润分配――未分配

追问

2018-09-22 08:43

借：利润分配未分配利润  借：税金及附加（红字）对吗

徐阿富老师 解答

2018-09-22 08:47

对的，准确，没错的。