去年12月有100多万的增值税专用发票，当时都当普通发票全额进费用，没抵扣。现在认证平台上常跳出这几张未抵扣发票，怎么调整合理呢

美丽中华 追问

2018-09-22 13:05

去年的凭证是借主营业务成本  贷银行存款，发票在去年的凭证里，现在凭证怎么做?费用调减的话，影响去年的企业所得税吗？

黄老师-阿顶 解答

2018-09-22 13:12

可以通过以前年度损益调整这个科目去调整。

美丽中华 追问

2018-09-22 13:14

老师，现在凭证怎么做?发票在去年的凭证里

黄老师-阿顶 解答

2018-09-22 15:24

借：应交税费-应交增值税（进项税额）   正数 
   贷：以前年度损益调整                          负数 
复印发票，用复印件做附件

美丽中华 追问

2018-09-22 17:00

好的老师，会影响去年企业所得税吗？要做什么调整

黄老师-阿顶 解答

2018-09-22 18:21

已经跨年了，即使影响也不调整，所以用了以前年度损益调整这个科目。