今年出现了失控发票，补交了增值税，这账务怎么处理呢？在所得税年报已经做了转出。

答疑-李老师

职称：中级会计师,初级会计师

2018-09-25 11:19

失控发票，已补税，账务处理：

进项税转出处理：

1、借：原材料/库存商品

贷：应交税金-应交增值税（进项转出）

交纳税金后处理：

2、借：应交税金-应交增值税（销项）

借：营业外支出-滞纳金

贷：银行存款

微信用户追问

2018-09-25 11:28

如果直接在申报表里面转出，没有通过纳税评估系统。这个账务处理和上面的一样吗？

答疑-李老师解答

2018-09-25 11:28

同学，是一样的哦！

微信用户追问

2018-09-25 11:36

交税进入销项税，不解

答疑-李老师解答

2018-09-25 11:41

交税你入，应交税费-已交税金！

微信用户追问

2018-09-25 11:44

是的，

答疑-李老师解答

2018-09-25 12:15

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