已预收账款并且纳税义务已发生，但是暂时不能确认收入，是不是借：银行存款，贷：预收账款，应交税费-应交增值税？确认收入时再，借：预收账款，贷：主营业务收入

徐阿富老师 解答

2018-09-26 11:45

可以做为开票收入

晴朗 追问

2018-09-26 13:43

是税法上确认收入吧

晴朗 追问

2018-09-26 13:43

还没开发票，还不确认什么时候能开发票

徐阿富老师 解答

2018-09-26 13:46

你好，不开票可以做未开票收入，不是不能确认收入。

晴朗 追问

2018-09-26 14:07

老师，我的意思是会计上不能确认收入，不是纳税申报时

徐阿富老师 解答

2018-09-26 14:11

你好，你税额先报了，收入不做，那以后开票了，你的帐就难做了，如果你税报了，收入不做，请问开票的时候你怎么做账，怎么申报？

晴朗 追问

2018-09-26 14:12

老师，已预收账款并且纳税义务已发生，但是暂时不能确认收入，是不是借：银行存款，贷：预收账款，应交税费-应交增值税？确认收入时再，借：预收账款，贷：主营业务收入

晴朗 追问

2018-09-26 14:12

开票时，借:预收账款，待主营业务收入

晴朗 追问

2018-09-26 14:13

这样有问题吗，老师

徐阿富老师 解答

2018-09-26 14:13

你好，申报表的税额和开票系统的税额对不上，申报不了的啊。

晴朗 追问

2018-09-26 14:16

那如果一直不确定什么时候开票，且不是不能做纳税申报？

晴朗 追问

2018-09-26 14:17

但是纳税义务已经产生了啊

徐阿富老师 解答

2018-09-26 14:26

你好，所以要先做收入和销项税嘛

晴朗 追问

2018-09-26 14:34

但是对应的人工成本还没确定，账务上就先做收入？

徐阿富老师 解答

2018-09-26 14:40

你好，成本可以暂估入库，后期发票开来再做调整。

晴朗 追问

2018-09-26 15:12

老师，对于申报的未开票收入，后期可能又开票了，那申报表的税额和开票系统的税额不一致怎么办呢

徐阿富老师 解答

2018-09-26 15:14

你好，要开票的那时，把未开票的凭证冲红，申报表上未开票收入和税额填红字，这样就等于不用再交税。

晴朗 追问

2018-09-26 15:27

现在未开票收入不能填红字了哦

晴朗 追问

2018-09-26 15:27

只能根据税局要求提供资料审核再申报了是吗

徐阿富老师 解答

2018-09-26 15:30

你好，不是不能填，可以填，但是需要去税局解锁。真实的怎么不能填。

晴朗 追问

2018-09-26 18:31

老师，具体怎么解锁需要咨询税局是吗

徐阿富老师 解答

2018-09-26 18:37

你好，你红字金额申报了之后，注意是申报成功的，然后带上申报表，公章，发票和未开票那个月的申报表身份证去税务大厅解锁就好。不会存在任何疑点问题的