预售卡进费用，预算清缴时要交企业所得税吗?怎样做分录?

Jane 追问

2018-09-26 14:31

老师好! （1）可以进费用抵减应纳税所得税，是吗?（2）第二年汇算清缴时不需要调增应纳税所得额，对吗? 谢谢!

张艳老师 解答

2018-09-26 14:33

1、是计入费用后，才可以在预缴时递减所得税 
2、在所得税汇算清缴时，是要根据这个预付卡的用途进行区分，看是否需要做纳税调整。用于业务招待费、福利费等都有可能面临纳税调整的。

Jane 追问

2018-09-26 15:15

老师好，如果做业务招待费要代扣代缴个人所得税吗? 谢谢!

张艳老师 解答

2018-09-26 15:17

按规定是需要代扣代缴个税的。但是实务中很少有公司是那么做的。