5月份汇算清缴计提并缴纳了5200的企业所得税，9月发现错了，收到退企业所得税4500，现在应该怎么做帐

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-26 16:22

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 5200
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款5200
借；以前年度损益调整-4500   贷；应交税费-企业所得税-4500
借；应交税费-企业所得税  -4500 贷；银行存款 -4500

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