小规模纳税人一个季度一报税，季度没达到起征点的，不交增值税。那个增值税到了月末需要结转到营业外收入吗

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:07

正常的销售销项税额是不需要管他的是吗

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:09

想我们小规模纳税人找税务代开了专票，交的税票钱应该怎么做呢:(如何把销项税额做分录转出呢

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:10

把你公司这个季度的 应交税费-增值税  合计金额全部结转到营业外收入 ，小规模纳税人不用设置增值税三级明细科目，只用 应交税费-增值税 就可以了

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:14

老师你之前说的减免不交的增值税需要结转。你这里说的是减免和不交的增值税需要结转是这个意思吗

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:16

之所以不交增值税就是季报小规模纳税人销售不含税收入不超过9万，免增值税及附加。所以也就是你公司这个季度的 应交税费-增值税 合计金额全部结转到营业外收入

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:17

老师当确认收入时分录:借银行存款 
                                            
                        贷主营业务收入 
                           应交税费-应交增值税 
交增值税分录借应交税费-应交增值税 
                         贷银行存款 
这样就可以了吗

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:23

交税是这个分录。你不是说你公司这个季度不交增值税吗？

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:26

我们之前很多个月是不叫税，但是都没结转。我也是昨天学习的时候才发现需要结转。所以我想确认下

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:27

我上个分录是这个月税务代开的专票，所以要交税

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:27

哦，那你把科目余额表里面 应交税费-增值税 这个科目的余额全部结转到营业外收入

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:29

我们这边的会计之前把增值税都用到了三级明细，如果这样的话，他们说要把这个销项税额转到应交税费未交增值税

彩丽老师 解答

2018-09-27 10:44

如果你们设置了三级明细科目，你就结转吧

ㄗs以沫oО 追问

2018-09-27 10:49

ok

彩丽老师 解答

2018-09-27 11:02

祝你生活愉快，如果你对解答满意请给五星好评