筹建期的账务处理全部按正常营业期来做了，由于亏损额太大，现在需要将账全部转入长期待摊费用—开办费，该怎么转呢？

会计学堂学员 追问

2018-09-27 11:08

管理费用/销售费用/研发支出—费用化支出/工资，福利费，租赁费，业务招待费，车辆费，咨询费等，其中研发支出每月月底已经转入到管理费用了

老江老师 解答

2018-09-27 11:33

除研发费用 外，全部转到长期待摊费用中去，然后分期摊销！

会计学堂学员 追问

2018-09-27 11:49

可以按科目余额表上整个一年的的金额转吧？是不是借：长期待摊费用—开办费—工资/福利费/租赁费等  贷：管理费用—工资/福利费/租赁费等？

老江老师 解答

2018-09-27 11:54

长期待摊费用，不需要设置二级科目！

会计学堂学员 追问

2018-09-27 11:56

那汇算清缴关于期间费用怎么填？我研发支出下也有福利费的

老江老师 解答

2018-09-27 11:58

期间费用，按申报表明细填，没有的，列入其他

会计学堂学员 追问

2018-09-27 12:00

意思是只需要将研发支出下的期间费用填进去，其它全部转长摊就不用填了？

老江老师 解答

2018-09-27 12:03

长摊，并不是期间费用呀

会计学堂学员 追问

2018-09-27 13:53

我的意思是我这个月将以前月份下管理费用-工资/福利费/租赁费等的金额全部转入长摊-开办费，只有研发支出下面的明细科目不转，最后还是留在管理费用-研发费用下面，等到汇算清缴的时候，期间费用明细那基本可以零申报？

老江老师 解答

2018-09-27 14:02

放在费用科目里，影响利润的呀，要转走的！

会计学堂学员 追问

2018-09-27 14:11

长摊不是资产吗？

会计学堂学员 追问

2018-09-27 14:12

麻烦老师仔细看看我的问题，该怎么转？能否将分录写出来？

老江老师 解答

2018-09-27 15:04

“我的意思是我这个月将以前月份下管理费用-工资/福利费/租赁费等的金额全部转入长摊-开办费，只有研发支出下面的明细科目不转，最后还是留在管理费用-研发费用下面，等到汇算清缴的时候，期间费用明细那基本可以零申报” 
 
哦，是的，这个期末，期间费用明细表中，可能 只有研发费中有发生额！ 
借 长期待摊费用-开办费 
  贷 管理费用-***

会计学堂学员 追问

2018-09-27 15:39

之前的厂房租金先计入了长摊，然后每月摊销，现在是不是将已经摊销的红冲就可以了？然后长摊放着不动，等有了第一笔收入再摊销？

老江老师 解答

2018-09-27 15:41

摊销的，我个人觉得，还是要摊销的！

会计学堂学员 追问

2018-09-27 16:22

那这样的话就没必要转开办费了啊，租金是一大部分，每月摊销还是进管理费用了

老江老师 解答

2018-09-27 16:24

我的理解，不管你开没开业，经没经营，房租是按期支付的，根据配比性原则，应该这样！ 
如果全费用了，亏损有多少？

会计学堂学员 追问

2018-09-27 16:42

五百多万吧

老江老师 解答

2018-09-27 16:43

怎么这么多，房租一年多少？

会计学堂学员 追问

2018-09-27 17:13

租金，物业管理费，工资，福利费，水电费，研发支出等这些加一起

老江老师 解答

2018-09-28 04:48

这个金额有点大，如果让我处理，还是最早的观点：除研发费外，全列入开办费！