本月补缴上季度的增值税和滞纳金，应该怎样做分录呢

🎃 🎀 追问

2018-09-27 15:25

老师，需要不要经过以前年度损益调整这个科目呢

邹老师 解答

2018-09-27 15:26

你好，不需要，增值税通过应交税费核算，而滞纳金是今年的，直接计入营业外支出核算的

🎃 🎀 追问

2018-09-27 15:28

在清算汇缴的时候滞纳金需要调增吗？

邹老师 解答

2018-09-27 15:29

你好，是的，这个是不得在企业所得税税前扣除的

🎃 🎀 追问

2018-09-27 15:36

好的，谢谢老师

🎃 🎀 追问

2018-09-27 15:38

老师，我这是广告公司，这个月才接替以前会计的工作，她在上季度进货以后没有收到成本票，也没有暂估成本，现在收到成本票了，我应该怎样做账

邹老师 解答

2018-09-27 15:44

你好 借；主营业务成本   贷；银行存款等科目

🎃 🎀 追问

2018-09-27 16:10

那我们公司的工资呢？

🎃 🎀 追问

2018-09-27 16:10

应该计入什么科目才行

邹老师 解答

2018-09-27 16:10

你好，计入劳务成本或管理费用等科目核算

🎃 🎀 追问

2018-09-27 16:13

我本月进的广告纸等货物，费用可以直接计入主营业务成本吗

邹老师 解答

2018-09-27 16:16

你好，广告纸可以计入成本 
费用具体是什么费用？