厂报税增值税直接银行扣税的，借应交税金-应交增值税-已交税金，贷银行存款，可以吗？

会敏 追问

2018-09-27 16:11

7月交6月的增值税，我厂是一般纳税人，在财务软件中在应交增值税下还要点下一级科目例如进项/已交等

张艳老师 解答

2018-09-27 16:14

如果是一般纳税人的话，6月份是需要做增值税结转分录的。 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税

会敏 追问

2018-09-27 17:10

老师，不都是7月初做6月的账吗？我做的这笔1009元增值税就是6月销项减进项的应交增值税，那7月初做收入和进料就需做老师所讲分录，那这已经直接扣税了增值税下级科做哪个

张艳老师 解答

2018-09-27 17:27

1、实务中一般是7月初做6月份的账。 
2、您做的这笔1009是要体现在应交税费--未交增值税1009的。 
3、直接扣税的增值税是要使用应交税费--未交增值税科目的。

会敏 追问

2018-09-27 17:31

那就是做借应交税金-未交增值税贷银行存款对吗？

张艳老师 解答

2018-09-27 17:32

这是缴纳增值税的分录，您在6月底没有做我上面给您的结转增值税分录，是要补上的。不然应交税费--未交增值税是不会冲平的。