小企业发票作废了，这笔分录如何做？

暗香疏影 追问

2018-09-27 17:29

做了，8万元的发票 
 
销售方： 
 
借：应收账款 80000 
    贷：主营业务收入 77669.90 
        应交税费-应交增值税（销项税额）2330.1 
 
借：营业税金及附加 279.61 
    贷：应交税费-应交城建税          163.11 
        应交税费-应交教育费附加      69.9 
        应交税费-应交地方教育附加    46.9 
 
借：应交税费-应交城建税          163.11 
    应交税费-应交教育费附加      69.9 
    应交税费-应交地方教育附加    46.9 
    应交税费-应交增值税（销项税额）2330.1 
    贷：银行存款                                   2,609.71

宋生老师 解答

2018-09-27 17:31

你好！你现在先红字冲减这些分录。然后借预付账款-预付税金 贷银行存款。