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送心意

老刘

职称： ,高级会计师,中级会计师

2018-09-27 17:49

如果工期比较短，或者不是年末是可以的

小袁 追问

2018-09-27 17:50

马上年末了，怎么办

老刘 解答

2018-09-27 17:50

汇算清缴的时候可以考虑这个事。

小袁 追问

2018-09-27 17:52

那意思是我们目前完工了近80%，但只拨了30%的款，那我就要再年底按80%开具发票确认收入啊？

老刘 解答

2018-09-27 17:54

季度都是预缴企业所得税。可以暂含开发票数确认收入。

小袁 追问

2018-09-27 17:58

啊，那不现实啊，开出去那么多，又没收到钱，还得交税，那可不可以再汇算清缴前1、2、3、4月份开出去呢，这样的话，核算时间又是2019年了

老刘 解答

2018-09-27 18:00

你可以甲方沟通，暂时不开票。没收款不该开这么多的票

小袁 追问

2018-09-27 18:02

嗯，那是没问题的，他们也只有在有钱拨给我们时才叫开票的

老刘 解答

2018-09-27 18:43

那这样就好办多了

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同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。
2023-03-17 10:17:43
如果工期比较短，或者不是年末是可以的
2018-09-27 17:49:35
同学你好 对的 所得税是季度缴纳的
2023-06-28 08:56:38
你好，同学。 按完工进度分期确认收入结转成本。 开发票增值税全额交，但所得税不一定就确认收入的
2020-05-18 14:57:23
质保金为什么要交企业所得税呢？收到质保金是挂其他应付款，支付质保金是挂其他应收款的啊，这不需要交企业所得税的 啊
2019-05-09 16:38:49
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