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美丽
于2018-09-27 20:58 发布 1634次浏览
徐阿富老师
职称: 中级会计师
2018-09-27 21:01
小规模纳税人的公司刚刚筹备期间,购买金税盘系统的费用如何处理分录入账
徐阿富老师 解答
2018-09-27 21:04
在了,在了,已经看到了
2018-09-27 21:07
你好,付款时,借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 借管理费用-办公费(红字), 2018-09-27 21:00:46
2018-09-27 21:09
那么,为啥这里要红字呢?为啥这里又不做长期待摊费用-开办费呢?你知道原因吗?
这2句话我发另外一个人那里去了,也真是的,
美丽 追问
2018-09-27 21:13
那现在已经收到发票了,是老板垫付的费用,应如何处理啊
2018-09-27 21:15
你好,就是 借管理费用-办公费 贷银行存款 然后借应交税费-应交增值税 借管理费用-办公费(红字) ,这样啊。但我问你为啥这样知道不?
2018-09-27 21:19
老师,还是没有明白为什么需要做两笔分录
2018-09-27 21:24
因为第一笔是购买的分录,第二笔是全额抵扣增值税的分录。然后1 我之前告诉过你,筹建期的所有费用都记入长期待摊费用吗? 那这里为啥直接做管理费用呢?因为这里管理费用一个蓝字一个红字,刚好平的。所以就直接管理费用了。2 又为啥是红字管理费用呢为啥不贷方呢?因为财务软件里,支出类科目结转本年利润是是默认借方发生额的,做贷方是不能自己结转利润的,会产生利润表不准,资产负债表不平,所以要做借方红字。 理解了吗?
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徐阿富老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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