是建筑企业，本月在外地有一个项目预交了增值税税款，这个项目预交的税款可以抵公司本月其他项目应交的增值税么？随该项目一块预交的附加税及企业所得税在账务上如何处理？

咳咳咳 追问

2018-09-28 08:54

但是，我们公司当月预交的增值税大于当月应交的增值税，是否要留抵下月应交增值税？

咳咳咳 追问

2018-09-28 09:42

老师，在吗

子木老师 解答

2018-09-28 09:54

如果当月预缴数大的话，可以留抵，剩余的下期抵扣就行

子木老师 解答

2018-09-28 09:59

在填制申报表的时候 在附表四第三行 建筑服务那一行   本期发生额 填实际预缴的数， 本期实际抵减税额  填本月想抵减的预缴数，然后 留抵自动就算出来了，下期可以继续抵减