老师，您好！我在填报年度汇算清缴的“企业所得税年度纳税申报表填报表单”中在选纳税调整项目明细表有几个不知怎么选：1.我公司没有收入这个要选？‘视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表’，2.我公司全公司发工资没有超过3500的，“职工薪酬纳税调整明细表”要选？3.我公司的固定资产还是按正常年限折旧，没有用2014年75号文一次折旧，我还要选“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”及“固定资产加速折旧、扣除明细表”？

赵老师

职称：中级会计师

2015-05-19 17:30

1.没有收入不用填 2.这里的职工薪酬不是个人所得税的征税,是应付职工薪酬下的明细,如工资薪酬\职工福利\社会保险\教育经费和工会经费 ,按实际填 3.没有加速折旧 ,帐载金额与税收金额一致.

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