17年11月认证了不动产进项税，抵扣了60%，第二年的40%是18年的11月份还是12月份呀

哇咧 追问

2018-09-28 10:02

所属期是11月份12月申报还是说所属期是12月份，百度有的说是12月申报，所属期就是11月份去认证的

哇咧 追问

2018-09-28 10:05

还有，如果抵扣是不是得把剩余的一次性抵了，不能分几个月抵扣，也不能推迟抵

张艳老师 解答

2018-09-28 10:05

您11月份认证抵扣了60%，是要从11月份开始算13个月，不就是18年12月份嘛。我觉得不用非得分析所属期的问题。

哇咧 追问

2018-09-28 10:08

就是得分析所属期呀，12月份申报那所属期就是11月份，我们11月份如果进项不够这就刚好可以补补了，可是如果是12月份作为所属期可以抵扣，那我就到19年1月份才申报了，这很重要啊

张艳老师 解答

2018-09-28 10:10

我明白您的意思，单就这笔待抵扣进项税额，您就后推到第13个月进行申报就可以了。 
还有，您可以拨打一下当地的12366咨询一下，顺便可以判断老师说的有没有错。

哇咧 追问

2018-09-28 10:32

问了，第一个人跟我说公告从取得的第13个月，说是12月抵扣，也就是1月申报。我再仔细读了那句从取得那个月起第13个月，取的那个月应该算第1个月，数过去第13个月是18年11月，我就再次打了12366问第二个人也同意是11月份可以抵扣，我觉得这理解和公告对的上

哇咧 追问

2018-09-28 10:35

老师您说12月份申报是对的。但是您对公告理解也不是完全对，不能说不分析所属期，这就是因为第13个月是11月份，所属期是11月，所以才12月份申报呦。

张艳老师 解答

2018-09-28 10:37

我的理解是18年11月份在会计账务中进行抵扣，在12月份进行申报。

哇咧 追问

2018-09-28 10:42

好的谢谢老师，反正终于搞懂了

张艳老师 解答

2018-09-28 10:43

不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！