什么样的需要做进项税额转出，应该如何转

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-28 11:10

你好，比如抵扣了不能抵扣的进项税额
按抵扣的税额进行结转

念追问

2018-09-28 11:11

什么样的是不能抵扣的，结转的话应该在系统上怎么操作

邹老师解答

2018-09-28 11:25

你好，比如购进用于职工福利，个人消费的
在附表二进项税额转出填写申报

念追问

2018-09-28 11:26

您的意思就是在认证的时候如果不小心认证错了，就不需要管，然后在进项税额转出时填写申报

邹老师解答

2018-09-28 11:37

你好，是的，认证了不能抵扣的进项税额，在申报的时候做转出处理就是了

念追问

2018-09-28 11:39

好的，谢谢老师

邹老师解答

2018-09-28 11:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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