小规模公司库存商品入库是不是按全额入库

涟漪 追问

2018-09-28 15:21

就是小规模买的税盘开的是专票，这个怎么做账

邹老师 解答

2018-09-28 15:22

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

涟漪 追问

2018-09-28 15:23

买的开票用的金税盘，不是做费用吗

涟漪 追问

2018-09-28 15:24

还有服务费

邹老师 解答

2018-09-28 15:24

你好，我以为你单位用税盘自己对外开具销售是专票呢 
金税盘费用这样做分录 
，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

涟漪 追问

2018-09-28 15:27

规定抵减的就是发票上的税额吗？

邹老师 解答

2018-09-28 15:30

你好，这个是按含税金额抵扣，而不是税额部分

涟漪 追问

2018-09-28 15:31

老师，能不能麻烦你把金额也写分录上面

邹老师 解答

2018-09-28 15:37

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。480 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 480

涟漪 追问

2018-09-28 15:39

哦，谢谢老师

邹老师 解答

2018-09-28 15:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢