企业季度申报，有个减免税480，但是只计提得479.98，差两分，该怎么调整？

小跟班じ 追问

2018-09-28 15:36

实际上是479.98

邹老师 解答

2018-09-28 15:39

你好，说明计提是正确的，不需要调整啊

小跟班じ 追问

2018-09-28 15:41

但是报表不一样呀

邹老师 解答

2018-09-28 15:46

你好，能提供一下你单位季度所得税申报表？

小跟班じ 追问

2018-09-28 15:48

抱歉啊，就是有个可以减免的480，然后我的计提跟这个不一样，分录不懂怎么转出

邹老师 解答

2018-09-28 15:50

你好，按实际需要交纳的企业所得税税款计提就是了，不需要管减免是多少

小跟班じ 追问

2018-09-28 15:51

分录怎么弄呀

邹老师 解答

2018-09-28 15:51

你好，根据实际需要交纳的企业所得税金额 
借所得税费用   贷；应交税费——企业所得税

小跟班じ 追问

2018-09-28 15:54

可是，已经缴纳过了，剩余部分是那个减免的，我现在要转出，不懂怎么办

邹老师 解答

2018-09-28 15:55

你好，你之前计提是按没有减免之前的数据计提所得税分录？

小跟班じ 追问

2018-09-28 16:01

我计提得一千多的税，报税的时候减免了480，后来缴纳了六百多的税，剩下的税应该是减免的税，l

邹老师 解答

2018-09-28 16:04

你好，减免了就做这个分录 
借；应交税费——企业所得税   贷；所得税费用  600多

小跟班じ 追问

2018-09-28 16:12

是增值税，我现在要转出479.98

邹老师 解答

2018-09-28 16:13

你好，是小规模还是一般纳税人？

小跟班じ 追问

2018-09-28 16:15

小规模纳税人

邹老师 解答

2018-09-28 16:16

你好 
你可以把你之前分录冲销 
然后做这个分录   借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费——应交增值税   贷；管理费用  480 
然后再做纳税分录 借；应交税费——应交增值税  贷；银行存款