税控服务费280，不是可以全额抵扣么？给勾选了，需要进项税转出么？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2018-09-29 09:49

你好，勾选认证了只能抵扣税额部分，不认证是可以全额抵扣的。建议你咨询一下你的专管员这种情况看能不能做进项税额转出，然后全额抵扣

天使爱美丽追问

2018-09-29 09:56

老师，还要麻烦问一下，如果进项转出的分录得怎么做？

彩丽老师解答

2018-09-29 09:57

你认证当月是怎么做的会计分录？

天使爱美丽追问

2018-09-29 10:00

借:应交税费-280，贷:现金

彩丽老师解答

2018-09-29 10:07

分录错了，你应该做借：管理费用-办公费 280 贷：库存现金280，这280是价税合计入账的，所以你次月申报增值税时填进项税额转出时是不用做会计分录的

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