送心意

QQ老师

职称中级会计师

2018-09-29 13:38

你好!是的,但是可以抵扣的进项税不算

四毛呀 追问

2018-09-29 13:41

可是,在出售商品时,计算出进项税,这时J 应交税金-应交增值税-进项税  D 主营业务成本对吗? 
这样,主营业务成本不是少结转了吗?报表不平! 
就差进项税那块

四毛呀 追问

2018-09-29 13:42

不算?什么意思?不算主营业成本!?那分录不是走主营业务成本了吗?

四毛呀 追问

2018-09-29 13:47

少结转了,结果表不平

QQ老师 解答

2018-09-29 14:28

你好!结转主营业务成本和进项税没有关系啊!你们是一般纳税人还是小规模?

四毛呀 追问

2018-09-29 14:55

一般人

QQ老师 解答

2018-09-29 14:56

不用考虑增值税,增值税是价外税

四毛呀 追问

2018-09-29 14:59

比如:J主营业务成本D库存商品 
J 应交税金-应交增值税  
 D 主营业务成本 
结转时进项税冲减成本一部分,这不是成本结转少了吗?

四毛呀 追问

2018-09-29 15:00

比如:J主营业务成本D库存商品 
J 应交税金-应交增值税 -进项税 
 D 主营业务成本 
结转时进项税冲减成本一部分,这不是成本结转少了吗?

四毛呀 追问

2018-09-29 15:03

进项税不是冲减成本了吗?原来成本是按原材料的全额入的,是在借方,冲减进项税在贷方,结转时就结转剩余借方数据,少了

四毛呀 追问

2018-09-29 15:06

我也觉得不应该,但是报表就是不平

QQ老师 解答

2018-09-29 15:09

你好!进项为什么进成本?不可以抵扣吗?

四毛呀 追问

2018-09-29 15:45

抵扣啊!但是购入原材料时没记进项税,投入产出就是得有销售才能算出进项税,销售时进项税没转出来,都在商品里,销售完才把它找出来,和成本结转 
我也蒙了,报表不平啊!

QQ老师 解答

2018-09-29 16:30

你好!购入原材料分录你们怎么做的?

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相关问题讨论
您好,第2是正确的。
2017-05-25 23:59:11
对 你写的分录 是对的 是借主营业务成本,贷库存商品
2019-03-26 15:51:07
这是个什么分录?怎么能把成本转到库存?错的
2015-08-22 10:40:35
你好 是的  是这样处理的 
2021-09-08 09:44:18
你好。销售了,库存商品结转主营业务成本 一般制造企业,生产成本是完工后结转到库存商品。
2019-03-23 14:41:33
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