发生2017年11月份发票，对方收到票后，由于票面错误，退回，由于我单位财务交接问题，发票联跟抵扣联丢失，现在发现，是不是销售方先到税务局打已报税证明，寄给采购方，对方认证后，采购方开红票申请单，寄给销售方，我们凭红字发票申请单，开具红字发票，那跨年度，账务处理， 借：应收账款（红字），贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润， 同时，借：库存商品，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这样账务处理对吗？纳税申报表还是正常申报吗？

隐形的手表 追问

2018-09-29 13:58

老师，不过以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，可以吗？刚做外账，以前年度损益科目在哪里能找到

蒋飞老师 解答

2018-09-29 13:59

可以的 
 
在“损益类”科目里面

隐形的手表 追问

2018-09-29 14:04

老师，正常是应该过一下说的，我用的是金蝶迷你版，没找到以前年度损益调整科目。

蒋飞老师 解答

2018-09-29 14:22

软件初始化的时候选《新会计准则》科目，就好了。

蒋飞老师 解答

2018-09-29 14:23

那就不通过以前年度损益调整，直接记入利润分配-未分配利润吧