公司3月和4月的进项发票补交增值税了，会计分录怎么做；还有就是地税的附加税也交了，怎么做分录

美豆心情 追问

2018-09-29 16:33

是

宋生老师 解答

2018-09-29 16:35

你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
然后借应交税费-应交增值税-未交增值税  
贷应交税费-未交增值税 
然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

美豆心情 追问

2018-09-29 16:38

这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目

宋生老师 解答

2018-09-29 16:45

您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。

美豆心情 追问

2018-09-29 18:13

小规模公司只要开专票就得交税是吗

宋生老师 解答

2018-09-30 08:31

你好！是的这个是不免的了。