上游的北京分公司开给专票丢了，还没勾选，也是北京的企业，现在北京开给北京公司的专票还要开已报税证明单给我们吗？

李志红 追问

2018-09-29 17:05

老师，我不明白是用上游的记账联复印件网上勾选，还是用已报税证明到勾选？

小张老师 解答

2018-09-29 17:40

你好，需要对方提供1.复印件盖发票章或公章；2.已报税证明单，两份资料进行勾选。

李志红 追问

2018-09-29 19:23

9月我用记账联复印件勾选，10月征期进行抵扣。已报税证明单上游10月征期后开具了给我，我放到9月的记账凭证后面，可以吗？

小张老师 解答

2018-09-29 19:30

你好，确认上游会在10月提供可如此执行。

李志红 追问

2018-09-29 19:42

老师，这个完税证明什么时候给我才合理，不太懂。

小张老师 解答

2018-09-29 19:48

你好，按规定是需要在入账前收到此证明，以此证明为依据入账并进行认证抵扣。

李志红 追问

2018-09-29 19:53

那这个完税凭证就相当于抵扣联，对吗？老师。记账联复印件相当于发票联，对吗？

小张老师 解答

2018-09-29 19:58

你好，是的，完税凭证需要对方提供税务局戳章原件，发票复印件也许对方加盖发票章或公章。

李志红 追问

2018-09-29 20:14

那我10月征期报9月增值税时，上游给不了完税证明，那就不能用记账联复印件在9月勾选抵扣增值税，老师？

小张老师 解答

2018-09-29 20:21

你好，建议在收到对方提供的已报税证明单和复印件之后再行入账，如果一定要入在9月，可和对方沟通要求其明天在税务局办好已报税证明单。

李志红 追问

2018-09-30 07:13

老师，9月的增值税得10月征期报吧，9月的税还没报，开不出来已报税证明单吧？

小张老师 解答

2018-09-30 10:58

你好，9月才开具的发票需要10月才能开已报税证明单，前期你只说了九月入账，未明确何时开的发票。