是建筑公司 合同适用简易计税 但是提供劳务的发票是专票 不能抵扣 要怎样进行账务处理

蒋飞老师 解答

2018-09-29 17:20

不体现进项税额，全额记入工程施工成本

冰山 追问

2018-09-29 17:20

税呢？

蒋飞老师 解答

2018-09-29 17:21

全额记入工程施工成本

冰山 追问

2018-10-01 21:50

不需要做进项税转出吗   这样做会不会形成滞留发票呢

蒋飞老师 解答

2018-10-01 21:52

偶尔一次没事的，全额记入工程施工成本就可以了

冰山 追问

2018-10-02 07:45

我想知道正确的做法 应该怎样做

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:49

1.可以正常抵扣，然后再进项转出 
2.如果不经常收到专用发票，就价税合计直接记入工程施工

冰山 追问

2018-10-02 07:50

好的  谢谢老师

冰山 追问

2018-10-02 07:50

第一种的会计分录怎么做呢

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:50

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

冰山 追问

2018-10-02 07:51

第一种的会计分录怎么做呢

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:52

你好！ 
1..借：工程施工 
应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:53

然后 
借：工程施工 
贷：应交税费-应交增值税（进行税额转出）

冰山 追问

2018-10-02 07:55

麻烦做一个  进项税转出的会计分录

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:58

收到设备维修费专用发票：金额1000，进项税额60，价税合计1060

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:59

1..借：工程施工1000 
应交税费-应交增值税-进项税额60 
贷：银行存款1060

蒋飞老师 解答

2018-10-02 07:59

然后 
借：工程施工60 
贷：应交税费-应交增值税（进行税额转出）60

冰山 追问

2018-10-02 08:02

那如果直接全额计入工程施工  发票还需要认证码

蒋飞老师 解答

2018-10-02 08:06

你好！ 
不用认证了。

蒋飞老师 解答

2018-10-02 08:07

祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。