国庆节快乐！咨询一下，会计把分包发票抵错了，把不能抵得发票抵扣了，该怎么办？

杨向坤 追问

2018-10-01 09:36

我们是老项目，按3％抵扣分包发票，把不是分包的发票抵了一张

杨向坤 追问

2018-10-01 09:38

税务局也没仔细看

牛老师 解答

2018-10-01 09:38

如果是税法不允许企业抵扣进项税额的业务，比如集体福利、免税项目或者建筑差额征收项目，认证抵扣了没关系的，只需要把抵扣的进项税额转出就可以了。纳税申报时，将转出的进项税额填入增值税纳税申报表附表二:进项税额转出栏就可以了。

牛老师 解答

2018-10-01 09:39

这个没关系的，本身就要认证，然后按我上面说的，在纳税申报时，进项税额转出就可以了。

杨向坤 追问

2018-10-01 09:42

那就是少缴税款了吗

杨向坤 追问

2018-10-01 09:44

我们是老项目，普票

牛老师 解答

2018-10-01 09:49

不是的，比如，你正常应该交税10万元，不符合抵扣条件的简易计税分包发票又抵扣了5万元，这样的话应纳税额申报时会显示5万元。这时，在纳税申报表填写进项税额转出5万元。这样纳税申报表主表的应纳税额就会恢复为正常应交税的10万元。

杨向坤 追问

2018-10-01 16:02

好的谢谢老师

牛老师 解答

2018-10-01 16:26

不客气，如果没有其他问题，满意的话，麻烦给个五星好评，谢谢！