账上的资产总额超过1000万了，是10523313.64怎么把资产调整少了，享受小型微利企业优惠政策，3季度企业所得税按10%交，不按25%交。

李志红 追问

2018-10-02 12:30

老师，我们是商贸企业，只要资产总额这一项超过1000万，其他两项的人数80人和应纳税所得额不超100万都没超标，是不是也要按25%交企业所得税啊？

老江老师 解答

2018-10-02 12:32

对的，三个条件，一个不满足，就不能享受优惠

李志红 追问

2018-10-02 12:35

老师，我们企业库存现金的余额在9月份是300多万，法人用公户给自己个人户转钱，附言写:提现。没月都转个几十万，我走的:    借:库存现金   贷:银行存款   也不给我费用票报销，导致资产负债表上资产总额大，光现金:300万，银行存款:100多万，合计占总资产的50%

老江老师 解答

2018-10-02 12:40

这是硬指标，不管什么原因，只要超过，就不享受！ 
（看看，能不能在报表上动动手脚 ，但也只是暂时的)

李志红 追问

2018-10-02 12:41

老师，您看这是税种核定表，是不是增值税核定的征品项目是商业，那我们就是商业企业，也就是税收优惠政策里面的其他企业，对吗？那资产超过1000万，肯定要按25%交企业所得税啊？

老江老师 解答

2018-10-02 12:42

是的，这个没有办法！

李志红 追问

2018-10-02 12:46

老师，怎么在当月做完账，随时关注资产负债表上的各资产科目占企业资产总额的比例，就是有没有一个参考的指标，？那通过计算超过正常指标了，我好赶快调整项目？谢谢老师

李志红 追问

2018-10-02 12:49

老师，怎么让企业报表上的各个科目的指标正常的体现在报表上，最起码让税务人员光看报表看不出来大的问题？

老江老师 解答

2018-10-02 12:51

没有这样的指标，各行各业，公司不同，领导的风险意识不一样，资产负债比都会不一样的！

李志红 追问

2018-10-02 12:55

老师，那我是不是该找一下商贸企业的资产负债表指标呢？

老江老师 解答

2018-10-02 12:57

肯定没有这样的指标！（旺季马上来了，资产就高，淡季来了，就低............）没有标准的

李志红 追问

2018-10-02 13:06

好的

李志红 追问

2018-10-02 13:09

老师，我想问下，我们企业既有内销，又有出口，那出口收汇没有开美元户，收汇的美元进的人民币户，在一个月之内结汇就行了，向这种情况，收汇了我要不要做账？还有怎么调汇？

老江老师 解答

2018-10-02 13:33

美元，不能入人民币户 ！可以直接结汇，转到人民币户！

李志红 追问

2018-10-02 14:20

老师，那是不是结了汇，这个钱才进人民币户，不结汇这个钱在哪放着呢？

老江老师 解答

2018-10-02 15:51

外币账户，必须 要开一个外币账户，否则，钱进不来

李志红 追问

2018-10-02 16:13

好的，那我只需要在每月核算已经结汇进人民币账户的美元？对吗？已经收汇但是没结汇的美元需要核算吗？

老江老师 解答

2018-10-02 16:18

已经结汇的，不用管了！未结汇的，要根据月末汇率进行调整！