新成立的公司 开办费是等有业务收入 之后月份再记还是实际发生当期记呀

姚开心 追问

2018-10-06 15:13

如果筹建期两三年的呢 一直没有收入的话 一直让他亏损吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:14

你好，筹建期费用化支出计入管理费用——开办费，汇算清缴是需要全额做纳税调增处理，这样就不会出现应纳税所得额负数的

邹老师 解答

2018-10-06 15:15

筹建期是不计入亏损弥补期限的

姚开心 追问

2018-10-06 15:16

那这筹建期的费用能等有收入之后的当月再做账吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:18

你好，不可以，如果这样那就违背了及时性要求的

姚开心 追问

2018-10-06 15:18

有别的方法吗 只能纳税调增吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:19

你好，只能纳税调增，进入经营期计入费用明细再抵扣企业所得税的

姚开心 追问

2018-10-06 15:20

以前月份的筹建期费用也可以再抵扣吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:21

你好，到经营期是可以正常抵扣企业所得税的

姚开心 追问

2018-10-06 15:23

经营期抵扣筹建期的费用 分录怎么做呢老师

邹老师 解答

2018-10-06 15:24

你好  借；管理费用——办公费等明细  贷；管理费用——开办费

姚开心 追问

2018-10-06 15:25

管理费用开办费 当月不就应该结转吗 损益科目期末无余额

邹老师 解答

2018-10-06 15:26

你好，到经营期还需要结转到对应明细才是的

姚开心 追问

2018-10-06 15:27

筹建期是所有的损益科目都不用结转吗 还是就开办费不用 如果计入长期待摊费用的话  每个月是平均分摊吗 分录应该怎么做呀

邹老师 解答

2018-10-06 15:31

你好，筹建期费用化支出应当通过管理费用——开办费核算，而不是长期待摊费用 
相应结转到损益，只是到了经营期，再结转到具体费用明细，再次结转到本年利润

姚开心 追问

2018-10-06 15:33

开办费只能一次性计入管理费用办公费吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:34

你好，筹建期发生的 费用化支出，先计入管理费用——开办费 
今后进入经营期之后，根据筹建期具体是发生的什么费用，结转到相应明细，比如管理费用——办公费，差旅费等明细

姚开心 追问

2018-10-06 15:35

只能一次性在经营的第一个月份全部结转了吗

邹老师 解答

2018-10-06 15:35

你好，是的，筹建期发生的开办费是这样处理的