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耿老师

职称： 中级会计师

2018-10-06 19:04

你好！非应税项目的进项税都要转出

Kalen Wu 追问

2018-10-06 19:05

啥是非应税项目

耿老师 解答

2018-10-06 19:06

比如自己企业的在建工程领用用自己企业生产的产品（比如水泥企业自己盖厂房用自己生产的水泥）或者企业用自己生产的产品发放职工福利（比如罐头厂用自己生产的罐头给自己的职工发放福利） 
 
类似这样的业务就叫自产产品用于非应税项目 
 
这种自产产品用于非应税项目的行为，虽然不是销售行为，但在会计处理上要视为销售行为，与销售行为一样进行会计处理。因此成为视同销售。

Kalen Wu 追问

2018-10-06 19:09

管理费用-办公费是全额可以在企业所得税前扣除的吧

耿老师 解答

2018-10-06 19:51

你好！可以企业所得税前抵扣

Kalen Wu 追问

2018-10-06 20:24

取得住宿费专用发票，在本市区内住宿的不可以抵扣进项，并转出。在本市区以外的城市住宿的，计入差旅费，可以抵扣进项。我所描述的对吗

耿老师 解答

2018-10-06 20:48

你好！是的，本地的一般计入招待费所以不可以抵扣

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相关问题讨论
你好！非应税项目的进项税都要转出
2018-10-06 19:04:38
是的，用于福利、最终消费的就是不用抵扣的
2020-02-10 10:50:01
免税项目 个人消费不能抵扣
2020-03-19 10:53:45
需要转出，这个是不能抵扣的
2020-05-13 11:36:16
您好，1、火车票可以计算抵扣进项税额。 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： ①取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额； ②取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额： 航空旅客运输进项税额=（票价%2B燃油附加费）÷（1%2B9%）×9% ③取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B9%）×9% ④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1%2B3%）×3% 2、福利费、招待费不可以抵扣。 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条明确，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务，进项税额不得从销项税额中抵扣。
2020-06-03 11:51:30
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