在根据开具发票计提的增值税和在实际申报表中有一点差额，小规模纳税人季度不超过9万计提的增值税已经转入营业外收入的金额比实际申报表多了0.02，要怎么调整呢？如果账上少计0.02营业外收入的话那应交增值税就会有余额了，

小时光 追问

2018-10-07 12:20

怎么结转呢，分录怎么做呀老师

蒋飞老师 解答

2018-10-07 12:27

按账上实际计提的增值税结转就可以了

小时光 追问

2018-10-07 12:46

噢噢，不用另外调整是吧，那跟增值税申报表有差额没关系吗，我利润表还是按账面上的填写吧？

蒋飞老师 解答

2018-10-07 12:51

你好！ 
 
对的。