做建筑安装工程的，现在做账分录是这样，不知道有没有问题？（1）购买原材料直接用工程，工资，过路费 借：工程施工―合同成本―材料费、工资、过路费 贷：银存/现金 （2）确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费（销项税） （3）结转成本：借：主营业务成本 贷：工程施工―合同成本―材料费/工资/过路费 这样做分录可以吗？

留胡子的哈密瓜 追问

2018-10-07 21:58

老师，工资可以当月计提。当月发放吗？以前都没计提，会有问题吗？都是直接借：工程施工―合同成本―工资，贷：现金

姜老师 解答

2018-10-07 22:01

需要计提，借：工程施工  贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬  贷：现金。这是会计准则规定。一般是月末计提，下月初发放。

留胡子的哈密瓜 追问

2018-10-07 22:03

好的，那以后都计提

留胡子的哈密瓜 追问

2018-10-07 22:03

谢谢老师

姜老师 解答

2018-10-07 22:03

好的。。。。。。。