怎么反冲主营业务成本。

邹老师 解答

2018-10-08 10:30

你好 
借；库存商品   贷；主营业务成本

秋 追问

2018-10-08 10:31

没有收入但是结转成本了，现在怎么反冲已经结转的成本，

邹老师 解答

2018-10-08 10:35

你好，这个就是冲销结转成本分录啊 
借；库存商品 贷；主营业务成本

秋 追问

2018-10-08 10:36

没库存商品呀。

邹老师 解答

2018-10-08 10:42

你好，那你之前结转成本分录是？

秋 追问

2018-10-08 10:43

不应该结转的，然后全部结转了，所以现在怎么办？怎么冲掉？

邹老师 解答

2018-10-08 10:47

你好，做之前结转成本相反分录就是了

秋 追问

2018-10-08 10:50

老师，分录不平，怎么办？

邹老师 解答

2018-10-08 10:51

你好，做之前相反分录，怎么会不平呢？

秋 追问

2018-10-08 11:02

老师，你看下分录，冲销主营业务成本，本年利润是不是也要减去1664

邹老师 解答

2018-10-08 11:02

你好，是的，主营业务成本冲销了，对应的本年利润也需要冲销的

秋 追问

2018-10-08 11:04

老师，那这个分录，如果本年利润减去1664的话，主营业务成本变成负数，分录也不平呀，

邹老师 解答

2018-10-08 11:13

你好，主营业务成本负数，那么本年利润应当是 28015.7-1664*2才是的

秋 追问

2018-10-08 11:16

老师，那正确的分录应该怎么做？

秋 追问

2018-10-08 11:17

这样子可以吗？还是主营业务成本必须在贷方是负数？本年利润-1664*2？

邹老师 解答

2018-10-08 11:26

你好，在你之前分录的基础上，做这个冲销分录 
借；主营业务成本  贷；本年利润   1664*2

秋 追问

2018-10-08 11:28

老师，不是很懂，麻烦老师给我写下冲销的正确分录。

邹老师 解答

2018-10-08 11:33

你好，只需要在你第一笔结转损益的分录基础上，再做一笔这个分录  
借；主营业务成本    贷；本年利润 1664*2

秋 追问

2018-10-08 11:36

老师，我还是没明白，如果单独做借，主营业务成本1664，贷，本年利润，3328，这不是借贷不平了，麻烦老师详细点。

邹老师 解答

2018-10-08 11:40

你好，你之前计入主营业务成本的分录是？需要知道这个分录，才可以作出完整的调整分录

秋 追问

2018-10-08 11:41

老师，你看这个调整的分录可以不？

邹老师 解答

2018-10-08 11:43

你好，主营业务成本是可以这样做调整 
但是还需要把之前发生的主营业务成本分录也做相反分录调整的

秋 追问

2018-10-08 11:43

老师，不是很懂，麻烦怎么做分录详细给我

邹老师 解答

2018-10-08 11:50

你好，需要知道你之前发生主营业务成本的分录是什么，才可以作出正确的调整分录的

秋 追问

2018-10-08 11:50

这是之前错误的凭证

邹老师 解答

2018-10-08 11:52

你好，我是需要知道你主营业务成本发生时候的分录 
而不是从主营业务成本结转到本年利润的分录 
比如错误是 借；主营业务成本  贷；劳务成本  （当时错误贷方科目是什么？）