季度申报，就是不含税的收入，但是没有超过9万，也要计提附加吧，那附加是要转营业外收入，那就是不含税的收入+营业外收入吧？！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 14:15

我以前都做了计提呀，因为说是附加税可免，但是要做成营业外收入，算到季度里面算企业所得税的 
！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 14:16

确定不要计提附加税对吧 
未达9万不需要计提. 
那不需要计提，就是你说的企业所得税的计算是按季度不含税收入

邹老师 解答

2018-10-08 14:19

你好，附加税减免了不需要计提 
减免的附加税不属于企业所得税的收入的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 14:21

除非是超了9万就要计提哈，就要算在营业外收入里吧

邹老师 解答

2018-10-08 14:22

你好，如果需要纳税，计提通过税金及附加核算，不计算在营业外收入里面的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-08 14:22

超过9万就要计提对吧

邹老师 解答

2018-10-08 14:25

你好，是有应纳税额就需要计提 
而不一定是收入超过9万 
因为有的时候收入超过9万，但是附加税不一定缴纳的