开给客户的服务费税率是6%的，销项税额大于进项税额要缴增值税吗？一般纳税人

妮妮 追问

2018-10-08 14:50

那还有几张没认证留着这个月认证呢？因为报销单没下来，

妮妮 追问

2018-10-08 14:50

这样的情况下需要缴纳增值税吗？

邹老师 解答

2018-10-08 14:56

你好，如果开具发票的销项税额大于已经认证 进项税额，是需要交纳增值税的

妮妮 追问

2018-10-08 14:58

那我9月份会计分录怎么做？还是等缴增值税后再做凭证呀？老师

邹老师 解答

2018-10-08 15:04

你好，9月份做结转未交增值税分录 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
次月做缴纳增值税分录

妮妮 追问

2018-10-08 15:05

老师，这转出未缴增值税就是我要缴纳的金额对吗？

邹老师 解答

2018-10-08 15:07

你好，是的，转出的金额就是需要交纳的增值税金额