小规模纳税人第三季度因开错票超出9万导致缴纳增值税，第四季度（10月）开红字发票，需要办理退税吗？因为减去红字发票的就少于9万了，可以免征

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-08 16:24

你好，这种情况是无法办理退税的

英追问

2018-10-08 16:27

老师，请问只能抵扣10月份的销售额吗？如果第四季度销售额只有6万，减去10月开红字的2万，第四季度只有4万的销售了也不能办理退税是吗？

邹老师解答

2018-10-08 16:30

你好，是的
这种情况是无法办理退税的

英追问

2018-10-08 16:37

好的，谢谢老师，请问这种情况就是第四季度销售额正数超过9万，开红字的就可以抵扣掉后少于9万就可以免征，如果是第四季度销售不好，不抵扣都是少于9万免交的，就相当于第三季度的白交，税局不给退税，是这样吗？

邹老师解答

2018-10-08 16:41

你好，是的，是这样的

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