超市财务与服装区结算:本月服装区销售额为58000元,扣除本月服装区返给超市返点(按前台收银服装销售额的8%计算)4640元,实际支付服装区金额53360元。超市如何做会计分录。(不考虑税费)
知足常乐
于2018-10-08 21:56 发布 796次浏览
- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2018-10-08 22:05
你好!
借:银行存款
贷:主营业务收入
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2018-10-08 22:05:49
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该企业从事货物的批发、零售,税率13%1.安装费收入并入空调价款一并缴纳增值税。
应纳税额=[800➕ 33.9/1.13)]*13%-100-2=65.9(万元)
2.该商店应该将安装空调的部门独立出来,实行独立核算,这样空调销售税率13%,空调安装税率6%,分别计算增值税。
应纳税额=800*13%-100➕ 33.9/1.06*6%-2=3.92(万元)
节约税额=5.9-3.2=2.7(万元)
2020-06-03 16:21:44
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同学你好,你这里的发生额已经是很合理了哦,增值税税负率方面都在正常范围。
2022-03-22 21:45:07
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你好,这个既有销项也有进项
销项=150*800/1.13*0.13
进项=113*800/1.13*0.13
2021-11-07 11:39:02
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该项销售行为涉及增值税和营业税两个税种,但该企业从事货物的批发、零售,因此应缴纳增值税,安装费收入应并入空调价款一并缴纳增值税。
应纳税额=[800%2B33.9/1.13)]×13%-100-1=66.9(万元)
纳税筹划方法:该商店应该将安装空调的部门独立出来,实行独立核算,这样空调安装费就缴纳6%纳增值税。
应纳税额=800*13%-100%2B33.9/1.06*6%-1=4.92(万元)
节约税额=5.9-3.2=2.7(万元)
2020-04-16 16:10:35
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知足常乐 追问
2018-10-08 22:10
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2018-10-08 22:10