在税局办理的抵税业务，抵三季度所得税909.37，三季度所得税计提数1337.75，抵税后还需缴纳428.38，这个业务的账务咋处理，分录该咋写，

激昂的橘子 追问

2018-10-09 10:37

这个是17年所得税汇算清缴，弥补16年的年度亏损，然后出现的所得税退税情况，因为退税程序比较麻烦，税局建议抵税简单的，就是这么个情况

激昂的橘子 追问

2018-10-09 11:02

借：所得税-1337.75 
 贷：应交税费-所得税1337.75 
借：本年利润-1337.75 
 贷：所得税-1337.75 
借：应交税费-所得税909.37 
 贷：以前年度损益调整909.37 
借：以前年度损益调整909.37 
贷：利润分配-未分配利润909.37 
老师，分录我这样做，你看行不？？

岳老师 解答

2018-10-09 09:20

按照您的描述，“应交税费——应交所得税”借方原本余额909.37元（如果账上没有，只能说您前期未处理）。 
此时计提1337.75元 
借：所得税费用 1337.75 
贷：应交税费——应交所得税 1337.75 
缴纳428.38元 
借：应交税费——应交所得税 428.38 
贷：银行存款 428.38

岳老师 解答

2018-10-09 10:31

不，为什么抵税，不是因为前期多缴或者预缴了吗？

岳老师 解答

2018-10-09 10:56

是啊，无论如何，还得出现这个多缴啊。您总得账上先有这个数啊。不是说税务系统有，您账上也原本应有啊。

岳老师 解答

2018-10-09 20:44

哈哈，我看您是硬写上这个余额了。这样倒是账上能过得去。不过实事求是地讲，有点自欺欺人的意思。