送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-10-09 10:39

你好  ,支付房租借;预付账款   贷;银行存款 
取得发票 
借;管理费用等科目          贷;应付职工薪酬-福利费 
借;应付职工薪酬-福利费      贷;预付账款

差不多先生 追问

2018-10-09 10:40

老师我们没有走过福利费这个科目,直接借费用贷银行有问题吗

邹老师 解答

2018-10-09 10:48

你好,这个属于没有按规定计提福利费

差不多先生 追问

2018-10-09 10:49

意思是相当于有可能少交所得税了呗?

邹老师 解答

2018-10-09 11:00

你好,福利费是可以抵扣所得税的

差不多先生 追问

2018-10-09 11:01

不是有比例的吗,我们公司所有福利费都是进的费用,如果这些超过比例的话,不就是多抵扣所得税了吗

邹老师 解答

2018-10-09 11:06

你好,在工资薪金总额14%以内抵扣企业所得税 
超过就做纳税调增,不得抵扣企业所得税的

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