做图书的，免增值税。发票开的也是免税票。1.那有收入就直接做 借：应收/银行 贷：主营业务收入 就可以了是么？ 2.怎么有些说还需要做贷：应交税费-增值税-销项税？ 然后在把这部分销项税结转减免税分录做。 指导下正确的操作。

温暖 追问

2018-10-09 13:46

那直接是  借：应收/银行 贷：主营业务收入 就可以了是么  另外，想请教下，如果月末应交税费-应交增值税科目下进项是大于销项的，那还需要做进一步结转到 应交税费-增值税-转出未交增值税科目吗？

郭老师 解答

2018-10-09 13:48

你还，留抵不用做账务处理的

温暖 追问

2018-10-09 13:50

也就是，如果月末是进项大于销项的话，也不需要分别结转进项和销项到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目下是吧？ 就都在应交增值税的进项和销项和减免税科目下就行》？

郭老师 解答

2018-10-09 13:52

你好，需要分别结转进项销项，其他的不做

温暖 追问

2018-10-09 13:57

1.分别结转进项销项到 什么科目下？2.怎么还有人说月末应交增值税科目下应该无余额才对？  请老师分别回答我的1.2问题 谢谢

郭老师 解答

2018-10-09 14:04

1.借转出未交增值税贷进项，借销项贷转出未交2.应交税费科目没有余额是不可能的，除非你的借贷相等

温暖 追问

2018-10-09 14:07

那老师，如果您以上步骤结转出来后是 借方转出未交余额，还需要继续做下一步分录结转到未交增值税么？

郭老师 解答

2018-10-09 14:08

你好，不用，进项大于销项了不是吗？不需要结转了，销项大于进项借转出未交贷未交，才需要做这个

温暖 追问

2018-10-09 14:17

老师，还有一个是税控盘的480  我是做了 借：应交税费-增值税-减免税  贷：管理费用    这个怎么结转到转出未交增值税还是需要怎么账务处理？

郭老师 解答

2018-10-09 14:18

你好，转到转出未交增值税

温暖 追问

2018-10-09 14:18

怎么做分录？

郭老师 解答

2018-10-09 14:21

借转出未交贷应交税费-应交增值税减免税款

温暖 追问

2018-10-09 14:23

好的 谢谢

郭老师 解答

2018-10-09 14:40

你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

温暖 追问

2018-10-09 15:37

对了老师，就是代扣代缴的增值税月末如何结转或者处理呢？

郭老师 解答

2018-10-09 15:46

什么业务的代扣代缴

温暖 追问

2018-10-09 15:47

就是外汇付款代扣的增值税 所得税 附加税。增值税是可以抵扣销项的，但是月末应该怎么结转？还有其他的代扣的税金需要计提吗？或者求正确的处理

郭老师 解答

2018-10-09 15:55

发生费用借费用贷应付，代扣代缴增值税借应交税费-进项贷银存，支付款项借应付费用负数贷银存

温暖 追问

2018-10-09 15:59

这种代扣缴纳的增值税月末和普通的进项一样做结转到转出未交增值税科目是吧？  代扣代缴的所得税和附加税是不是需要计提和结转？

郭老师 解答

2018-10-09 16:01

是的，增值税不用计提 
所得税其他应付款就可以，做往来

温暖 追问

2018-10-09 16:10

代扣的所得税和附加做其他应付款的话月末会有 应交税费-所得  附加的贷方余额呢？  这些科目月末不需要结平吗？

郭老师 解答

2018-10-09 16:21

上面三个分录里面借应付费用负数贷其他应付款银存你单位缴纳借其他应付款贷银存