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朴老师
职称： 会计师
2018-10-09 14:55
我们公司是刚开的公司，请问资产总额乍么填写 问
就是你们公司投入的实收资本，没有投资就写0.01万元 答
税费计算与申报题 问
同学你好 是什么问题呢 答
老师，上个月底收了美元42007.82（4月底收到） 39963.2 问
你好，同学，美元户到5月13日的的余额没有问题，外币户核对外币余额就可以，人民币余额月末再调汇。 答
1、某工业企业为居民企业，假定2020年经营业务如下 问
为了计算该企业2020年应纳的企业所得税，我们需要先根据税法规定，计算应纳税所得额，然后乘以适用的企业所得税税率。 首先，我们需要确定应纳税所得额。应纳税所得额是企业在一定期间内取得的收入总额减去准予扣除项目后的余额。 计算收入总额： 产品销售收入：3560万元 其他业务收入：80万元 权益性投资收益：68万元（已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税，但此处需要全额计入收入总额，因为税法规定居民企业之间的股息红利免税，但此处未明确是居民企业之间的投资，所以先全额计入） 营业外收入：10万元 收入总额 = 3560 + 80 + 68 + 10 = 3718万元 计算准予扣除项目： 产品销售成本：1600万元 其他业务成本：60万元 非增值税销售税金及附加：150万元 管理费用（扣除新技术的研究开发费用50%的加计扣除）：386 - 50 * 50% = 361万元 财务费用：20万元 营业外支出（扣除税收滞纳金）：60 - 5 = 55万元 公益性捐赠（扣除限额为年度利润总额的12%，但需要先计算利润总额）：28万元（此处先保留，待计算利润总额后再确定是否可全额扣除） 准予扣除项目合计 = 1600 + 60 + 150 + 361 + 20 + 55 = 2246万元 计算利润总额： 利润总额 = 收入总额 - 准予扣除项目合计 = 3718 - 2246 = 1472万元 确定公益性捐赠扣除限额： 公益性捐赠扣除限额 = 利润总额 × 12% = 1472 × 12% = 176.64万元 由于公益性捐赠28万元小于扣除限额176.64万元，所以可全额扣除。 计算应纳税所得额： 应纳税所得额 = 利润总额 - 公益性捐赠 = 1472 - 28 = 1444万元 计算应纳企业所得税： 应纳企业所得税 = 应纳税所得额 × 25% = 1444 × 25% = 361万元 所以，该企业2020年应纳的企业所得税为361万元。 答
老师，您好，我公司是服务行业（一般纳税人6%），目前有个 问
对的是的，当月直接销售了，那你不用入库，直接结转成本做收入。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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胖元宵 追问
2018-10-09 18:44
朴老师 解答
2018-10-09 20:47