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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2018-10-09 16:00

1、每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税  
2、年末根据项目部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数） 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
3、工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利 
   贷：主营业务收入

青春侠 追问

2018-10-09 16:00

开票是的时候是做借应收账款贷工程结算收入吗

宋生老师 解答

2018-10-09 16:01

你好!严格来说这个是按完工程度来的，不是按开票。 
不过如果你要按开票来也可以按你说的那样。

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