7月和8月都没超过3万，确认收入：借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费（应交增值税） 免税 借 应交税费 贷 营业外收入 那9月份超过3万，季度超过9万，是不是还需要把之前免税的金额补交上， 分录怎么做呢？

阳光 追问

2018-10-09 16:11

我们是季度报税

郭老师 解答

2018-10-09 16:19

那以后你这个应交税费结转季度处理就可以，季度确定不交税了再结转营业外收入