想知道，关于增值税的全部分录

阳光 追问

2018-10-09 16:07

难道直接月末来个，借：应税-应增-销项，贷：应税-应增-转出未缴税额  这个吗？那么摘要要写什么呢

张艳老师 解答

2018-10-09 16:10

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
      贷：应交税费--未交增值税 
月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

阳光 追问

2018-10-09 16:19

老师，借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）    
这一步我看老师课堂上面都没有讲出来，所以这个我们是要自己再做一笔的是吗

阳光 追问

2018-10-09 16:20

还有，如果是留底的情况， 
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
 
？？？ 
贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 
上面的？号应该是怎么分录呢

张艳老师 解答

2018-10-09 16:33

对于增值税，是月末计算要缴纳增值税的情况下，才需要做结转分录的。如果是形成月末留抵税额的情形，是不需要做结转分录的。

阳光 追问

2018-10-09 16:40

嗯嗯，那就是说，月末有留底的不需要再多做一步，我知道了，然后关于税盘，小规模和一般纳税人的要怎么区分怎么做，然后480和280的分别怎么做啊，我看到大部分的推文都是写的280的

阳光 追问

2018-10-09 16:52

麻烦老师解答一下  急

张艳老师 解答

2018-10-09 17:01

这个280元是购买税控盘的金额，这个是可以全额抵减增值税的。此外还有技术维护费200元也是可以抵减增值税的。

阳光 追问

2018-10-09 17:06

480的分录要怎么做呀？

张艳老师 解答

2018-10-09 17:06

借：管理费用  480 
贷：银行存款等   480 
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 480 
贷：管理费用   480