个税股息红利我可以直接做分录 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款吗

寻???? 追问

2018-10-09 16:43

老师有点懵，这个个税就是7万，银行存款也就出了7万，第二笔分录不理解

寻???? 追问

2018-10-09 16:45

实际不分配，要在账务上体现出来怎么做呢

邹老师 解答

2018-10-09 16:50

你好 
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 7万  
借；应付股利 贷；银行存款   5.6万   应交税费-应交个人所得税  1.4万 
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 1.4万

寻???? 追问

2018-10-09 16:54

老师实际数据：不含税销售额1400，个人所得35万，个人所得税（股息红利）7万，数据还是如上吗

寻???? 追问

2018-10-09 16:57

为什么应交个人所得税这个科目不是7万

邹老师 解答

2018-10-09 17:00

你好，我以为你分配金额是7万，所以计算出的税额=7万*0.2 
如果分配35万，个人所得税就是7万 
分录就是  
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 35万  
借；应付股利 贷；银行存款28万 应交税费-应交个人所得税 7万 
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 7万

寻???? 追问

2018-10-09 17:02

但是老师，银行就出了一笔7万的个人所得税

邹老师 解答

2018-10-09 17:04

你好，28万没有分配给股东吗

寻???? 追问

2018-10-09 17:08

并没有

邹老师 解答

2018-10-09 17:11

你好，按就这样做分录  
借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 35万  
借；应付股利 贷； 应交税费-应交个人所得税 7万 
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 7万

寻???? 追问

2018-10-09 17:16

这样的话第一笔分录好做吗。可是这个35万的股利要怎么冲减呢

邹老师 解答

2018-10-09 17:25

你好，需要分3笔分录处理的 
只有28万 的应付股利没有 支付，就只能挂账应付股利期末余额的