关于非首次交金税盘服务费问题，是否能全额扺扣？

Aban 追问

2018-10-10 11:47

老师，原应交税金是0，一直没有业务，留下次冲减，在报表上：应交税金反映是负数。

马老师 解答

2018-10-10 11:56

没有税金不能抵扣，有税金需要交的时候才能抵扣

Aban 追问

2018-10-10 12:02

是的，请问老师这笔业务要如何处理？

马老师 解答

2018-10-10 12:24

抵扣时借应交税费减免税借管理费用负数

Aban 追问

2018-10-10 14:00

负债表中应交税金一栏：负数

马老师 解答

2018-10-10 14:03

那你就不应该抵扣吧，你还有留抵。金税盘的是你真真需要有税金，给国家交钱的时候才能低你的税款

Aban 追问

2018-10-10 14:15

不扺扣直接进费用吗？

马老师 解答

2018-10-10 15:25

先进费用，抵扣的时候在做抵扣

Aban 追问

2018-10-10 15:49

先这样处理：借：管理   贷：现或银   等有业务有税金后，再冲原来己处理账，重新做：借：应交税金一减免税  贷：管理

马老师 解答

2018-10-10 16:01

是的，这样就没毛病了