小规模纳税人，申报三季度增值税时发现少计提3分钱，怎么处理

花开か半夏 追问

2018-10-09 19:40

是的，收入了很多笔，可能四舍五入时少记

彩丽老师 解答

2018-10-09 19:57

那就把这3分计入营业外支出

花开か半夏 追问

2018-10-10 07:09

老师早上好，本季度收入不足9万，计提的应交税费需转入营业外收入，那么这3分钱还需要走营业外支出处理吗？如果不处理，税务局申报的应交免交增值税为2274.17，报表中的为2274.14，

彩丽老师 解答

2018-10-10 08:01

不交增值税就不用，把本季的应交增值税全部结转到营业外收入即可