所得税费用退回，分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这样账务处理对吗？利润表与资产负债表勾稽关系由于这笔就产生了差额。未分配利润年末减年初就不等于净利润了这样报表没问题吗？还是需要怎么做啊

刺猬 👆 追问

2018-10-10 09:32

但是这样有个差额在那没问题吗。资产负债表就一直有个差额在那。这一笔退的所得税在利润表的所得税体现负数吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 09:34

您好，没问题的，这一笔退的所得税，在利润表的所得税，不体现了。

刺猬 👆 追问

2018-10-10 09:35

借银行存款贷应交税金-所得税  再借应交税金-所得税 贷所得税 这样利润表所得税那一栏就是负数，资产负债表和利润表的勾稽关系就平了可以吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-10 09:39

您好，这样也可以的，只是再借应交税金-所得税 ，借：所得税，负数，这样最好。