有关税控服务费当月不用交增值税要转出吗？

断线的风筝 追问

2018-10-10 10:36

就一直挂在管理费用里面，待要交增值税的时候再转出吗？另在增值稅减免税申报表里要申报吗？

辜老师 解答

2018-10-10 10:41

不是的，税控服务费要抵税的，你先借：管理费用  贷：银行存款 
然后抵税，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用 
要在增值稅减免税申报表中申报的